股票未公開發行之 A 股份有限公司章程設五席董事，因傳染病疫情嚴峻，該公司擬以書面行使表決權，而不實體召開董事會，請問：應符合以下何項要件？

本題考點

董事以書面行使表決權而不實際集會的要件。

正解理由

《公司法》第 205 條第 5 項規定：「公司章程得訂明經全體董事同意，董事就當次董事會議案以書面方式行使其表決權，而不實際集會。」這一項疊了兩層要件：先要章程訂明，再要全體董事就當次議案同意。兩層都具備時，依同法第 205 條第 6 項視為已召開董事會，以書面行使表決權的董事並視為親自出席。本題 A 公司股票未公開發行，不受同法第 205 條第 7 項排除規定的影響，(B) 把章程訂明與全體董事同意兩層要件都寫出來，故選 B。

逐項排除

1. (A)

   本選項只有章程訂明一層；《公司法》第 205 條第 5 項還要求經全體董事同意，本選項漏掉第二層要件，並不正確。

2. (B)

   章程明訂經全體董事同意，董事就當次會議議案得以書面行使表決權，與《公司法》第 205 條第 5 項的兩層要件相符，是正確選項。

3. (C)

   本選項把第二層要件換成董事會普通決議；《公司法》第 205 條第 5 項要求的是全體董事同意，多數決不能取代，本選項不正確。

4. (D)

   本選項把第二層要件換成董事會特別決議，同樣與《公司法》第 205 條第 5 項所定的全體董事同意不同，本選項不正確。

涵攝步驟

1. 要件一是公司是否為公開發行股票公司，A 公司股票未公開發行，未落入《公司法》第 205 條第 7 項的排除。
2. 要件二是章程，須依同法第 205 條第 5 項訂明。
3. 要件三是同意，須經全體董事就當次議案同意。
4. 要件四是效果，依同法第 205 條第 6 項視為已召開董事會。
5. 四步走完，只有 (B) 四格都對。

記憶點

要件拆解上，《公司法》第 205 條處理的是董事會的出席與表決方式，七個項次由嚴到寬排列。《公司法》第 205 條第 1 項規定：「董事會開會時，董事應親自出席。但公司章程訂定得由其他董事代理者，不在此限。」本文採親自出席原則，但書開了代理出席的口。《公司法》第 205 條第 2 項規定：「董事會開會時，如以視訊會議為之，其董事以視訊參與會議者，視為親自出席。」第 3 項與第 4 項則對代理出席另加要件，《公司法》第 205 條第 3 項規定：「董事委託其他董事代理出席董事會時，應於每次出具委託書，並列舉召集事由之授權範圍。」而《公司法》第 205 條第 4 項規定：「前項代理人，以受一人之委託為限。」

真正的鬆綁在第 5 項。《公司法》第 205 條第 5 項規定：「公司章程得訂明經全體董事同意，董事就當次董事會議案以書面方式行使其表決權，而不實際集會。」這一項的要件是層層相疊的：第一層是公司章程訂明，第二層是全體董事同意，第三層是同意的範圍限於當次董事會議案。三層都齊備，才會有不實際集會的效果。第 6 項接著處理效果，《公司法》第 205 條第 6 項規定：「前項情形，視為已召開董事會；以書面方式行使表決權之董事，視為親自出席董事會。」兩個擬制分別處理會議本身與出席人數的計算。第 7 項則劃出適用範圍，《公司法》第 205 條第 7 項規定：「前二項規定，於公開發行股票之公司，不適用之。」

易混淆條文對照上，值得把視訊會議與書面表決並列：前者仍然是一場會議，董事同步參與；後者則不實際集會，董事就當次議案以書面表示意見。兩者的門檻也不同，視訊參與依《公司法》第 205 條第 2 項不以章程訂明及全體董事同意為要件，書面表決則兩者都要。本題題幹說 A 公司擬以書面行使表決權而不實體召開董事會，正是第 5 項所處理的形態，所以四個選項的分野就落在第二層要件寫成什麼。同一考點的其他考法，是把公司改成公開發行股票公司而問可否採書面表決、把全體董事同意改成董事會的多數決、把書面表決與代理出席的委託書要求混在一起問，或問一名董事可否同時受二人以上委託。

本內容僅供考試複習，不構成法律意見。