下列有關保險金信託之敘述，何者錯誤？

本題考點

保險金信託的當事人配置，特別是要保人與被保險人的同一性。

正解理由

《保險法》第 138-2 條第 2 項規定：「人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約，由保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人應為同一人，該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限。」該項把要保人與被保險人綁成同一人。(D) 卻讓信託受託人依委託人指示擔任該保險契約的要保人，如此要保人與被保險人即非同一人，故選 D。

逐項排除

1. (A)

   信託契約受益人應為保險契約受益人且限於所列身分，正是《保險法》第 138-2 條第 2 項所定，本選項正確。

2. (B)

   《保險法》第 138-2 條第 4 項規定：「保險業辦理保險金信託業務應設置信託專戶，並以信託財產名義表彰。」本選項正確。

3. (C)

   《保險法》第 16-1 條就未成年人或得受監護宣告者之父、母或監護人依《保險法》第 138-2 條第 2 項為被保險人之情形，明定要保人、被保險人及受益人得於保險事故發生前共同約定保險金於事故發生後匯入指定信託帳戶，要保人並得放棄保險利益之處分權；本選項與該條相符，正確。

4. (D)

   由信託受託人擔任該保險契約之要保人，將使要保人與被保險人分屬二人，既非《保險法》第 16-1 條所定三方共同約定之型態，亦與《保險法》第 138-2 條第 2 項不合，是錯誤選項。

涵攝步驟

1. 要件一是保險金種類，須為死亡或失能之保險金部分。
2. 要件二是時點，須於保險事故發生前洽訂。
3. 要件三是當事人，要保人與被保險人應為同一人。
4. 要件四是受益人，須為保險契約受益人且限於所列身分。
5. (D) 在要件三落空。

記憶點

要件拆解上，《保險法》第 138-2 條依序處理給付方式、信託的當事人配置、信託給付的性質，以及保險業辦理該業務的財務要求。第 1 項先容許人身保險契約約定保險金一次或分期給付。第 2 項是本題核心，《保險法》第 138-2 條第 2 項規定：「人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約，由保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人應為同一人，該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限。

」這一項一口氣疊了五個要件：保險金限於死亡或失能部分、洽訂時點在保險事故發生前、受託人為保險業、要保人與被保險人同一、信託受益人與保險受益人同一且限於所列身分。第 3 項則把信託給付屬本金部分視為保險給付，並把同樣的條件延伸到信託業依信託業法擔任受託人的情形。

第 4 項起是財務與監理要求。《保險法》第 138-2 條第 4 項規定：「保險業辦理保險金信託業務應設置信託專戶，並以信託財產名義表彰。」第 5 項要求應登記之信託財產辦理信託登記，第 6 項處理信託財產為有價證券時的對抗效力。至於資金的運用，《保險法》第 138-2 條第 7 項規定：「保險業辦理保險金信託，其資金運用範圍以下列為限：一、現金或銀行存款。二、公債或金融債券。三、短期票券。四、其他經主管機關核准之資金運用方式。」

易混淆條文對照上，《保險法》第 138-3 條第 1 項規定：「保險業經營保險金信託業務，應經主管機關許可，其營業及會計必須獨立。」這是業者端的進入門檻，與第 138-2 條的契約端要件分屬兩層。同一考點的其他考法，是把信託受益人換成保險契約受益人以外的人、把洽訂時點改到保險事故發生後、問信託給付屬本金部分視為保險給付的意義，或把受託人由保險業換成信託業而問要件有無不同。這一族題目的解法都相同：回到《保險法》第 138-2 條第 2 項，把五個要件逐一填格，缺哪一格就是哪一個選項出錯。

本內容僅供考試複習，不構成法律意見。