甲以其房屋向 A 產物保險股份有限公司（下稱 A 公司）投保火災保險，並約定保險金額為新臺幣（下同）1,000 萬元。其後甲屋發生火災以致房屋部分毀損，損失 900 萬元，甲為避免損失進一步擴大，支出必要費用 720 萬元，該屋並經 A 公司鑑價，其保險標的價值為 1,500 萬元。下列敘述何者正確？

本題考點

不足額保險的比例分擔，以及避免或減輕損害之必要費用的比例償還。

正解理由

《保險法》第 77 條規定：「保險金額不及保險標的物之價值者，除契約另有訂定外，保險人之負擔，以保險金額對於保險標的物之價值比例定之。」保險金額 1,000 萬元對保險標的價值 1,500 萬元的比例為三分之二，房屋損失 900 萬元按此比例計算為 600 萬元。《保險法》第 33 條第 2 項規定：「保險人對於前項費用之償還，以保險金額對於保險標的之價值比例定之。」甲支出的必要費用 720 萬元按同一比例計算為 480 萬元。兩者合計 1,080 萬元，故選 D。

逐項排除

1. (A)

   《保險法》第 33 條第 2 項就必要費用的償還定有比例計算方式，(A) 主張全額償還 720 萬元，且未計入房屋損失，錯誤。

2. (B)

   依《保險法》第 33 條第 2 項，必要費用 720 萬元應按三分之二的比例償還 480 萬元，(B) 就必要費用主張全額償還，錯誤。

3. (C)

   《保險法》第 33 條第 1 項規定：「保險人對於要保人或被保險人，為避免或減輕損害之必要行為所生之費用，負償還之責。其償還數額與賠償金額，合計雖超過保險金額，仍應償還。」該項明定合計超過保險金額仍應償還，(C) 以保險金額 1,000 萬元為給付上限，錯誤。

4. (D)

   房屋損失部分 600 萬元，必要費用部分 480 萬元，合計 1,080 萬元，與《保險法》第 77 條及第 33 條第 2 項的計算相符，(D) 正確。

涵攝步驟

1. 步驟一，依《保險法》第 77 條計算比例，1,000 萬元除以 1,500 萬元為三分之二；
2. 步驟二，依《保險法》第 77 條計算損失賠償，900 萬元乘以三分之二為 600 萬元；
3. 步驟三，依《保險法》第 33 條第 2 項計算費用償還，720 萬元乘以三分之二為 480 萬元；
4. 步驟四，相加為 1,080 萬元。

記憶點

要件拆解：本題要拆兩個獨立的給付項目。第一個是保險標的的損失賠償，其計算規定在《保險法》第 77 條，要件是保險金額不及保險標的物之價值，效果是保險人的負擔按保險金額對保險標的物價值的比例定之，並保留契約另有訂定的空間。第二個是避免或減輕損害之必要行為所生的費用，也就是一般所稱的施救費用，其請求權基礎在《保險法》第 33 條第 1 項，計算方式在《保險法》第 33 條第 2 項。兩個項目各自計算，最後相加。

《保險法》第 33 條第 1 項的後段是本題最容易失分的地方。該項明定償還數額與賠償金額合計雖超過保險金額仍應償還，理由在於施救費用是被保險人為保險人利益而支出，若讓保險金額吸收這筆費用，被保險人反而會沒有動機採取減輕損害的措施。(C) 就是把這一段刪掉之後編出來的選項，600 萬元與 480 萬元兩個分項正確，錯的是上限與 1,000 萬元的合計。

《保險法》第 33 條第 2 項則說明，施救費用的償還同樣受不足額保險的比例拘束，因為被保險人就未投保的部分本來就是自己承擔風險，施救行為的利益也有一部分歸於自己。兩項合起來看，比例限制存在，保險金額上限不存在。

易混淆條文對照：《保險法》第 72 條規定：「保險金額為保險人在保險期內，所負責任之最高額度。保險人應於承保前，查明保險標的物之市價，不得超額承保。」該條所稱最高額度是就損失賠償而言，與《保險法》第 33 條第 1 項的施救費用不受保險金額拘束並存，這正是 (C) 想製造的混淆。《保險法》第 73 條第 3 項則處理未經約定價值時按事故發生時實際價值計算的情形。

要件拆解之二：《保險法》第 33 條第 1 項的費用要件有三，一是支出人須為要保人或被保險人，二是所為須為避免或減輕損害之必要行為，三是費用須由該行為所生。本題甲為避免損失進一步擴大而支出 720 萬元，題幹已明示為必要費用，三個要件都成立。必要性的判斷以支出當時的情狀為準，而不是事後回頭看有沒有真的減少損失。

《保險法》第 77 條的要件則有二，一是保險金額不及保險標的物之價值，二是契約未另有訂定。本題保險金額 1,000 萬元、保險標的價值 1,500 萬元，前者成立；題幹未提及契約另有訂定，因此適用法定的比例分擔。實務上常見的第一損失保險條款即屬契約另有訂定，一旦約定，保險人就在保險金額範圍內全額賠付而不按比例分擔，答案會完全不同。

同一考點的其他考法：把保險金額改成等於保險標的價值，比例即為全部；或把費用改成非必要支出，即不在《保險法》第 33 條第 1 項的範圍；也可能把損失改成全部損失 1,500 萬元，此時比例計算後為 1,000 萬元。

本內容僅供考試複習，不構成法律意見。